Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Нами (Продавцом) было поставлено оборудование Покупателю. В процессе эксплуатации выяснилось, что одна из деталей этого оборудования некачественная. По договору в гарантийный период Продавец обязуется заменить дефектные детали за свой счет. Покупатель и Продавец договорились, что Покупатель приобретет эту деталь самостоятельно, а Продавец возместит затраты. Покупатель деталь приобрел, предоставил нам подтверждающие документы (УПД на приобретенную деталь (без НДС) и УПД от транспортной компании на услуги по доставке (с НДС)).
При этом Покупатель выставил счет в наш адрес на сумму понесенных им затрат полностью без НДС (и просит указать в платежном поручении «Без НДС»), ссылаясь на пп.13 п.2 ст.149 НК РФ: не облагается НДС реализация «услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним».
Я склоняюсь к тому, что это не про наш случай, и НДС всё же должен быть (в части затрат покупателя, по которым ему были выставлены документы с НДС), но сомнения всё же у меня остаются. Про какие вообще случаи этот подпункт? Вопрос удалён модератором.
Коллеги, прошу, выскажите ваше мнение.